بدهی چیست؟
- فروردین 9, 1402
نرم افزار حسابداری » بدهی چیست؟
فهرست مطالب
بدهیهای یک شرکت جزء حسابهای بسیار مهم سازمان است و بسیاری از نسبتهای مالی از طریق بدهیها به دست میآید. همچنین بدهیها یکی از ارکان مهم در تصمیم گیری بانکها و تامین کنندگان و غیره میباشد تا تصمیم بگیرند وامی پرداخت کنند یا به صورت نسیه کار کنند. پارمیس در این مقاله سعی دارد به تعریف بدهی، انواع آن و مقایسه بدهی با دارایی و هزینه بپردازد.
بدهی به چیزی گفته میشود، که معمولا پول است، یک شخص یا شرکت بدهکار است. بدهی ها در طول زمان از طریق انتقال منافع اقتصادی شامل پول، کالا یا خدمات تسویه میشوند. بدهیهایی که در سمت راست ترازنامه ثبت میشوند شامل وامها، حسابهای پرداختنی، رهن، درآمدهای معوق، اوراق قرضه، ضمانت نامهها و هزینههای تعهدی میشود. از آن جایی که بدهیها در ترازنامه شرکت میآیند پس جزء حسابهای دائمی هستند. بدهیها را میتوان در مقابل داراییها قرار داد. بدهیها به چیزهایی اطلاق میشود که شما بدهکار هستید یا قرض گرفتهاید. داراییها چیزهایی هستند که شما مالک آنها هستید و یا طلب دارید.
مطالعه بیشتر: برنامه حسابداری و نرم افزار تولیدی و نرم افزار CRM
بدهیها چگونه عمل میکنند؟
به طور کلی، یک بدهی تعهدی است بین یک طرف و طرف دیگر که هنوز تکمیل یا پرداخت نشده است. در دنیا تجارت و از نقطه نظر حسابداری، یک بدهی مالی نیز یک تعهد است، که بر اثر معاملات تجاری، رویدادها، فروش، مبادله دارایی ها یا خدمات، یا هر چیزی که در آینده منفعت اقتصادی ایجاد کند، تعریف میشود. بدهیها بسته به زمانی که دارند به دو دسته جاری یا غیر جاری تقسیم میشوند.
بدهیهای جاری معمولا کوتاه مدت در نظر گرفته میشوند که انتظار میرود در یک دوره مالی یا کمتر تسویه شوند؛ و بدهیهای غیرجاری یا بلند مدت انتظار میرود بیشتر از یک دوره مالی تسویه شوند. آنها میتوانند شامل خدمات آتی بدهکار به دیگران (قرض گرفتن کوتاه مدت یا بلندمدت از بانکها، افراد یا نهادهای دیگر) یا تراکنش قبلی که تعهدی تسویه نشده ایجاد کرده باشد.
متداول ترین بدهیها معمولاً بزرگترین بدهیها هستند مانند حسابهای پرداختنی و اوراق قرضه پرداختنی. اکثر شرکتها این دو خط را در ترازنامه خود خواهند داشت، زیرا آنها بخشی از عملیات جاری و بلند مدت هستند. بدهیها جنبه حیاتی یک شرکت هستند زیرا از آنها برای تامین مالی عملیات و پرداخت هزینههای توسعه بزرگ استفاده میشود.
حتما مطالعه کنید: نرم افزار حقوق و دستمزد و نرم افزار دریافت و پرداخت و نرم افزار حسابداری رایگان
آنها همچنین میتوانند معاملات بین مشاغل را کارآمدتر کنند. به عنوان مثال، در اغلب موارد، اگر یک عرضه کننده نوشابه، یک جعبه نوشابه را به یک رستوران بفروشد، هنگام تحویل کالا، درخواست پرداخت نمیکند. در عوض، فاکتور خرید را به رستوران میدهد تا خروج را آسانتر کند و پرداخت را برای رستوران راحتتر کند. پول معوقه که رستوران به تامین کننده نوشابه خود بدهکار است، یک بدهی محسوب میشود. در مقابل، تامین کننده نوشابه، پولی را که بدهکار است به عنوان دارایی در نظر میگیرد.
انواع بدهی ها کدام هستند؟
شرکتها بدهیهای خود را به دو دسته جاری و بلند مدت تقسیم میکنند. بدهیهای جاری بدهیهای قابل پرداخت در یک سال هستند، در حالی که بدهیهای بلند مدت بدهیهای قابل پرداخت در دوره طولانیتر هستند. به عنوان مثال، اگر یک شرکت وام مسکن قابل پرداخت در یک دوره 15 ساله را دریافت کند، این یک بدهی بلند مدت است. با این حال، پرداختهای وام مسکن که در طول سال جاری سررسید میشود، بخش جاری بدهی بلندمدت محسوب میشود و در بخش بدهیهای کوتاهمدت ترازنامه ثبت میشود.
بدهی های جاری
در حالت ایدهآل، تحلیلگران میخواهند ببینند که یک شرکت میتواند بدهیهای جاری را که ظرف یکسال سر رسید میشود، با پول نقد پرداخت کند. برخی از نمونههای بدهی کوتاهمدت شامل هزینههای حقوق و دستمزد و حسابهای پرداختنی است که شامل پول بدهی به فروشندگان، خدمات ماهانه و هزینههای مشابه میشود. نمونههای دیگر عبارتند از:
- اسناد پرداختنی تجاری
- حسابهای پرداختنی تجاری
- پیشدریافت درآمد
- مالیات پرداختنی (ذخیره مالیات)
- حقوق پرداختنی
- سود تضمینشده پرداختنی
مطالعه کنید: پایانه فروشگاهی چیست؟ و گواهی دیجیتال CSR و صندوق فروشگاهی
بدهی های غیر جاری
با توجه به نام این بدهی، کاملاً بدیهی است که هر بدهی که کوتاه مدت نیست، تحت بدهیهای غیرجاری قرار میگیرد که انتظار میرود بیشتر از یک دوره مالی پرداخت شود. معمولاً بزرگترین بدهی و در بالای لیست است. تحلیلگران میخواهند ببینند که بدهیهای بلندمدت را میتوان با داراییهای حاصل از درآمدهای آتی یا معاملات تامین مالی پرداخت کرد. اوراق قرضه و وام تنها بدهیهای بلندمدت شرکتها نیستند. اقلامی مانند اجاره، مالیات معوق، حقوق و دستمزد و تعهدات بازنشستگی نیز میتوانند تحت بدهیهای بلندمدت فهرست شوند. نمونههای دیگر عبارتند از:
- حسابها و اسناد پرداختی بلند مدت تجاری
- سایر حسابها و اسناد پرداختنی بلند مدت
- تسهیلات و اعتبارات مالی دریافتی بلند مدت
- ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
- درآمد انتقالی و به دورههای آتی
حتما مطالعه کنید: نرم افزار انبار و erp و مالیات چیست؟
رابطه بدهی ها با دارایی ها
داراییها چیزهایی هستند که یک شرکت در اختیار دارد؛ یا چیزهایی که به شرکت بدهکار است؛ و شامل اقلام مشهود مانند ساختمانها، ماشین آلات و تجهیزات و همچنین اقلام نامشهود مانند حسابهای دریافتنی، بهره بدهی، حق ثبت اختراع یا مالکیت معنوی میشود. اگر یک کسبوکار بدهیهای خود را از داراییهای خود کم کند، تفاوت آن به حقوق صاحبان سهام یا صاحبان سهام میرسد. این رابطه را میتوان به صورت زیر بیان کرد:
داراییها – بدهیها = حقوق صاحبان
با این حال، در بیشتر موارد، این معادله حسابداری معمولاً به صورت زیر ارائه میشود:
دارایی = بدهیها + حقوق صاحبان سهام
مقایسه بدهیها با هزینه ها
یک شرکت هزینهها را برای ایجاد درآمد متحمل میشود. بر خلاف داراییها و بدهیها، هزینهها به درآمد مربوط میشود و در صورت سود و زیان شرکت درج میشوند. به طور خلاصه، هزینهها برای محاسبه درآمد خالص استفاده میشود. معادله محاسبه درآمد خالص درآمد منهای هزینه است. به عنوان مثال، اگر یک شرکت در سه سال گذشته هزینه بیش از درآمد داشته باشد، ممکن است نشان دهنده ثبات مالی ضعیف باشد زیرا در آن سالها ضرر کرده است.
هزینهها و بدهیها را نباید با یکدیگر اشتباه گرفت. یکی در ترازنامه شرکت و دیگری در صورت سود و زیان شرکت درج شده است. هزینهها در واقع مخارج یک شرکت هستند، در حالی که بدهیها تعهدات و بدهیهای یک شرکت هستند. هزینهها را میتوان بلافاصله با پول نقد پرداخت کرد، یا ممکن است پرداخت به تعویق بیفتد که باعث ایجاد تعهد میشود.
بیشتر بدانید: نرم افزار تولید و بهای تمام شده و امضای دیجیتال CSR و شناسه یکتای حافظه مالیاتی
سخن پایانی
پارمیس در این مقاله سعی داشت تا تعریف کاملی از بدهیها، انواع آن و مقایسه آن دارایی و هزینه داشته باشد.
سوالات متداول
بدهی چیزی است که از شخص دیگری به عاریت گرفته شده، به او بدهکار یا به او تعهد شده است. این می تواند واقعی باشد به عنوان مثال صورتحساب که باید پرداخت شود. به عنوان مثال، یک شرکت ممکن است برای گسترش و توسعه کسب و کار خود، نسیه کار کند، یا ممکن است فردی برای خرید خانه وام مسکن بگیرد.
شرکتها بدهیهای خود را بر اساس افق زمانی خود برای زمان سررسید آنها تفکیک می کنند. بدهی های جاری ظرف یک سال سررسید می شود و اغلب با استفاده از دارایی های جاری پرداخت می شود. بدهی های غیرجاری بیش از یک سال سررسید هستند و اغلب شامل بازپرداخت بدهی و پرداخت های معوق می شود. چگونه میتوانیم بفهمیم چیزی بدهی است؟
بدهی های جاری چه تفاوتی با بدهی های بلند مدت (غیر جاری) دارند؟